متوسط معدلات الضرائب على الشركات في كل دولة في العالم
تنخفض معدلات الضرائب على الشركات منذ أكثر من 40 عامًا ، ويعتقد الكثير من الناس أن الوقت قد حان للتغيير. ويمكن أن نكون على وشك رؤيته. في يوليو 2021 ، دعمت 130 دولة حدًا أدنى عالميًا لضريبة الشركات بنسبة 15٪.
لكن ما هو الفرق الذي سيحدثه هذا حقًا؟
قرر مزود تمويل الأعمال الصغيرة OnDeck التحقيق. باستخدام البيانات التي تم جمعها من KPMG ، ومؤسسة الضرائب ، ومختلف المواقع الحكومية ، طبقت قوانين الضرائب لكل بلد على شركة نموذجية لمعرفة مقدار الضرائب التي تدفعها الشركات حاليًا في جميع أنحاء العالم.
هذا ما اكتشفوه
ضريبة الشركات الصغيرة في أوروبا
تعد أوروبا مكانًا رائعًا لممارسة الأعمال التجارية ، خاصة للشركات الناشئة أو رواد الأعمال الشباب. يستغرق تأسيس شركة جديدة في أوروبا أقل من أسبوعين ، وتتمتع القارة ببعض أكثر معدلات ضرائب الأعمال تنافسية في العالم.
الشركات الصغيرة العاملة في أوروبا تدفع حوالي 17.9٪ كضرائب على الشركات ؛ هذا هو أدنى معدل في العالم خارج منطقة الشرق الأوسط وآسيا الوسطى. إنه أحد الأسباب الرئيسية وراء تحول العديد من الدول الأوروبية الصغيرة إلى مراكز بدء تشغيل عالمية. بفضل معدل الضريبة السخي الذي يبلغ 12.9٪ فقط ، تحتل قبرص المرتبة الثالثة من حيث تسجيل الشركات الجديدة المسجلة سنويًا.
حسب المعايير العالمية ، 12.9٪ منخفضة. لكنها ليست قريبة من معدل ضريبة الشركات في موناكو. الشركات الموجودة في ملعب الملياردير تدفع 0٪ ضريبة. لكن هناك قبض؛ للتأهل لهذا الإعفاء الضريبي ، يجب أن تكسب الشركات 75٪ على الأقل من إيراداتها من الأعمال التي تتم داخل حدود موناكو.
كيف يتم فرض الضرائب على الشركات في أمريكا الشمالية
الضرائب هي عمل معقد في الولايات المتحدة. يعني نظام الدولة في الدولة أن معدلات الضرائب على الأعمال تختلف بشكل كبير. لذا ، في حين أن المعدل الوطني هو 25.6٪ ، فإن المبلغ الذي تدفعه الشركات الفردية في الواقع يعتمد على المكان الذي يجنون فيه أموالهم.
تخضع الشركات في الولايات ذات الضرائب المرتفعة مثل نيوجيرسي لمعدلات ضريبية من رقمين. تدفع الشركات في ولاية كارولينا الشمالية وميسوري وأوكلاهوما أقل من 5٪ من أرباحها إلى دائرة الإيرادات الداخلية.
اعتمادًا على اقتناعك السياسي ، تتحسن الأمور (أو أسوأ) للشركات الموجودة في ولاية ديلاوير. لقد كانت ملاذًا ضريبيًا داخليًا منذ القرن التاسع عشر. لا يوجد في ولاية ديلاوير ضرائب على القيمة المضافة (VATs) ، ولا توجد ضرائب على الميراث ، ولا توجد ضرائب على أسهم رأس المال أو ضرائب على تحويل الأسهم ، وضريبة شركة "صديقة للأعمال" بنسبة 0٪.
يوجد ما يقرب من 1،000،000 شركة مقرها الرئيسي في هذه الولاية الصغيرة الواقعة في وسط المحيط الأطلسي بالولايات المتحدة ، بما في ذلك 67٪ من شركات Fortune 500. هذا يرجع إلى ما يسميه المعلقون (والنقاد) ثغرة ديلاوير. إنه جزء من تشريع الدولة يسمح للشركات الضخمة بالإعلان عن أنواع معينة من الإيرادات في الولاية التي تم فيها تأسيس الشركة بدلاً من الولايات التي تعمل فيها.
ضريبة الشركات في أمريكا الجنوبية
يبلغ متوسط معدل الضريبة على الشركات في أمريكا الجنوبية 26.1٪ ؛ هذا هو أعلى رقم في أي قارة.
تعد المستويات العالية من البيروقراطية (جنبًا إلى جنب مع جيوب الفساد) سببًا آخر لكون أمريكا الجنوبية ليست المكان الأكثر ملاءمة للأعمال التجارية على هذا الكوكب. قد يستغرق دمج شركة جديدة أكثر من 40 يومًا ، وتصل تكاليف بدء التشغيل إلى 41.4٪ من إجمالي الدخل القومي للفرد.
يوجد في سورينام أعلى معدل ضرائب على الشركات في القارة ؛ إنه 36.0٪. ولا يبدو أن الشركات الصغيرة ستقود الانتعاش الاقتصادي في فنزويلا في أي وقت قريب. بالإضافة إلى العمل في اقتصاد منهار ، يجب على أصحاب الأعمال التعامل مع معدل ضرائب حاد على الشركات يبلغ 34٪. وأولئك الذين يرغبون في بدء عمل تجاري جديد يحتاجون إلى دفع أكثر من ضعف رواتبهم السنوية في تكاليف التأسيس والرسوم الإدارية الأخرى.
لكن الأمور أسهل بكثير لأصحاب الأعمال في دول جنوب القارة. يوجد في تشيلي وأوروغواي بعض من أدنى معدلات ضرائب الشركات في أمريكا الجنوبية ، وتلك التي تعمل في باراغواي تدفع 10٪ فقط.
فرض الضرائب على الشركات الصغيرة في الشرق الأوسط وآسيا الوسطى
تتمتع منطقة الشرق الأوسط وآسيا الوسطى بأدنى متوسط معدل ضرائب على الشركات على مستوى العالم (16.2٪). ولكن بالنظر إلى حجم المنطقة ، فليس من المستغرب أن تختلف الأرقام بشكل كبير من بلد إلى آخر.
تميل ضرائب الشركات إلى الانخفاض في البلدان ذات الموارد الطبيعية الكبيرة ، بما في ذلك تركمنستان وقطر وكازاخستان. تجمع حكوماتهم كميات هائلة من الإيرادات من صناعات النفط والغاز ، مما يسمح لهم بتقديم إعفاءات ضريبية سخية للشركات خارج هذه القطاعات. على سبيل المثال ، تدفع الشركات غير العاملة في قطاعي النفط والغاز في البحرين أو الإمارات العربية المتحدة ضريبة شركات بنسبة 0٪.
يتعين على الشركات الموجودة في تركيا وإيران وسوريا أن تخصص 25٪ من أرباحها السنوية لضرائب الشركات.
ضرائب الشركات عبر أوقيانوسيا وبقية آسيا
مع ما يقرب من خمسة مليارات شخص وأكثر من 2000 لغة معترف بها ، تعد آسيا واحدة من أكثر المناطق تنوعًا على وجه الأرض. ومعدلات ضرائبها على الشركات متنوعة بشكل متساوٍ. في الواقع ، تختلف معدلات ضريبة الشركات في هذه المنطقة أكثر من أي مكان آخر.
في الطرف الأدنى من المقياس ، نجد دولًا من بينها فانواتو وناورا. تعني قوانين الضرائب الخاصة بهم أن الشركات معفاة فعليًا من الضرائب على أرباحها. لكن معدل 0٪ لا علاقة له بمحاولة جذب الشركات الكبيرة إلى هذه الجزر الصغيرة. بدلاً من ذلك ، فهو يعكس مُثُلهم التحررية التي تقدر الحرية الفردية والاكتفاء الذاتي.
تعتبر فانواتو وناورا استثناءات كبيرة. تُظهر خريطة ضريبة الشركات أن معظم الدول في أوقيانوسيا وبقية آسيا لديها معدل ضريبة ثابت على الشركات يبلغ 30٪. إنها أعلى قليلاً في اليابان ، حيث يبلغ معدل الضريبة 36٪.
فرض الضرائب على الشركات الصغيرة في إفريقيا
على الرغم من كونها موطنًا لبعض الاقتصادات الأسرع نموًا اليوم ، فإن إفريقيا هي القارة الأقل قدرة على المنافسة من حيث معدلات الضرائب على الشركات. في المتوسط ، يعمل بأكثر من 27٪ ؛ وهذا يعني أن أكثر من ربع الأرباح تذهب إلى أيدي الحكومة.
هذا الرقم أعلى في زامبيا وتشاد والسودان ، حيث يُفرض على أصحاب الأعمال ضرائب تصل إلى 35٪. الشركات الصومالية تحصل على صفقة أفضل بكثير ؛ معدل الضريبة الفعلي على الشركات في الصومال هو 12.3٪ فقط.
سيؤثر معدل الضريبة الأدنى المقترح البالغ 15٪ بلا شك على الشركات العملاقة التي أقامت مقارًا لها في الملاذات الضريبية العالمية. لكن في الوقت الحالي ، فإن الاقتراح ليس أكثر من مجرد كلام. سيتعين علينا الانتظار ومعرفة ما إذا كان سيترجم إلى عمل حقيقي.
